31 de marzo de 2026
ISR 2.5% en plataformas digitales 2026 — que significa para vendedores de Mercado Libre
Si vendes en Mercado Libre, Amazon MX o TikTok Shop, ya notaste que la plataforma retiene un porcentaje de cada venta antes de depositarte. Esa retencion incluye ISR del 2.5% y es obligatoria por ley. Aqui te explicamos que es, por que existe, y como afecta tu bolsillo.
¿Que es la retencion de ISR en plataformas digitales?
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal que pagan todas las personas y empresas en Mexico sobre sus ingresos. Desde 2020, las plataformas digitales de intermediacion — como Mercado Libre, Amazon MX y TikTok Shop — estan obligadas a retener una parte del ISR de sus vendedores y enterarlo directamente al SAT.
Esto esta regulado en el articulo 113-A de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) y aplica a todas las personas fisicas que enajenan bienes a traves de plataformas tecnologicas.
¿Cuanto te retienen de ISR en 2026?
La tasa de retencion de ISR para venta de bienes en plataformas digitales es del 2.5% sobre el ingreso bruto de cada operacion (es decir, sobre el precio total de venta).
ISR retenido = Precio de venta x 2.5%
Ejemplo: Venta de $1,000 MXN → ISR retenido = $25 MXN
La LISR establece diferentes tasas segun el tipo de servicio:
| Tipo de servicio | Tasa ISR |
|---|---|
| Enajenacion de bienes (vender productos) | 2.5% |
| Prestacion de servicios | 4.0% |
| Hospedaje (Airbnb, etc.) | 4.0% |
| Transporte (Uber, DiDi, etc.) | 2.1% |
No solo ISR: tambien retienen IVA (8%)
Ademas del ISR, las plataformas retienen 8% de IVA sobre el ingreso bruto de cada venta. Esta tasa corresponde a la mitad del IVA general del 16%.
Esto significa que por cada venta, la plataforma retiene un total de 10.5% entre ISR e IVA:
ISR (2.5%) + IVA (8%) = 10.5% del precio de venta
Venta de $1,000 → retenciones totales = $105 MXN
¿Quien esta obligado a pagar?
Esta retencion aplica a todas las personas fisicas que vendan productos a traves de plataformas digitales en Mexico, sin importar el volumen de ventas. Esto incluye:
- Vendedores en Mercado Libre
- Vendedores en Amazon Mexico
- Vendedores en TikTok Shop Mexico
- Cualquier persona que venda bienes por plataformas tecnologicas
¿La retencion es definitiva o provisional?
La retencion de ISR del 2.5% es un pago provisional a cuenta de tu impuesto anual. Esto significa:
- Se descuenta de tu ISR anual cuando hagas tu declaracion
- Si tus deducciones personales son altas, podrias tener saldo a favor
- Si tu tasa real de ISR es mayor al 2.5%, pagaras la diferencia en tu declaracion anual
¿Como impacta las retenciones en tu flujo de efectivo?
Aunque las retenciones son pagos provisionales (no son un "costo" adicional en teoria), si afectan tu flujo de efectivo de manera inmediata:
| Ventas mensuales | ISR retenido (2.5%) | IVA retenido (8%) | Total retenido |
|---|---|---|---|
| $10,000 | $250 | $800 | $1,050 |
| $50,000 | $1,250 | $4,000 | $5,250 |
| $100,000 | $2,500 | $8,000 | $10,500 |
| $500,000 | $12,500 | $40,000 | $52,500 |
¿Que debes hacer como vendedor?
- 1Incluye las retenciones en tus calculos de precio — no pongas precio sin considerar el 10.5% que se va en retenciones. Recuerda que las retenciones son solo una parte; revisa el desglose completo de comisiones ML 2026 para ver todo lo que te cobra la plataforma
- 2Lleva un registro de tus retenciones — las plataformas emiten constancias, guardalas para tu declaracion
- 3Presenta declaraciones mensuales y anual — si no presentas, el SAT puede requerir pagos complementarios
- 4Deduce tus gastos — compras de inventario, envios, empaque, comisiones bancarias y otros gastos son deducibles
- 5Calcula tu margen neto real — incluyendo comisiones, retenciones y envio, no solo precio menos costo. Aprende como hacerlo paso a paso en nuestra guia para saber si tu producto es rentable
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Mercado Libre · Celulares y Accesorios
Precio venta
$349.00
Costo producto
$85.00
Costo envio
$69.00
Ganancia neta
$93.58
Margen neto
26.8%
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Probar calculadora gratisAviso importante: La informacion contenida en este articulo es de caracter informativo y educativo. No constituye asesoria fiscal, contable ni legal profesional. Las tasas, comisiones y reglas fiscales mencionadas pueden cambiar sin previo aviso. Para decisiones fiscales especificas sobre tu negocio, consulta a un contador o asesor fiscal certificado. Nektool / MargenKit no se hace responsable por decisiones tomadas con base en esta informacion.